División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Al contestar refiérase
al oficio N° 18060
14 de diciembre, 2023
DFOE-CAP-3053
Luis Mariano Jiménez Barrantes
Director Ejecutivo
Dirección Nacional de Notariado (DNN)
mjimenez@dnn.go.cr
Estimado señor
Asunto: Remisión de los resultados del Índice de Capacidad de Gestión de
Recursos Humanos
La capacidad de gestión de recursos humanos corresponde al desempeño
institucional en la administración de dichos recursos, considerando la estrategia,
estructura, procesos, información, liderazgo, cultura, competencias y equipos, en procura
del cumplimiento de objetivos, la generación de valor, la continuidad de los servicios y la
satisfacción ciudadana. En ese sentido, conocer su nivel permite a las instituciones
disponer de información sobre oportunidades de mejora en sus procesos de recursos
humanos, a partir de lo cual se impulsan prácticas para una gestión de recursos humanos
integrada y sostenible que incremente los niveles de eficiencia de los servicios públicos a
su cargo.
Es por ello, que la Contraloría General aplicó el Índice de Capacidad de Gestión de
Recursos Humanos (ICGRH), instrumento que permitió generar información sobre el nivel
de 287 instituciones públicas, mediante el análisis de indicadores en 5 dimensiones
basadas en los procesos de gestión de recursos humanos, a saber: organización del
empleo, gestión del empleo, gestión del desarrollo, gestión del desempeño y gestión de
las relaciones laborales, así como una dimensión transversal con elementos
complementarios vinculados a esa gestión.
Así las cosas, me permito hacer de su conocimiento el Informe N°
DFOE-CAP-SGP-00002-2023 preparado por la División de Fiscalización Operativa y
Evaluativa, en el cual se consignan los resultados obtenidos. Dicho informe se incorpora
en un sitio web que se compone de un panorama general, documentos metodológicos, así
como consultas interactivas de resultados por ...
Fecha publicación: 14/12/2023
Fecha emisión: 14/12/2023
Institución: DIRECCION NACIONAL DE NOTARIADO
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORME DE AUDITORIA
Proceso: SEGUIMIENTO DE LA GESTION PUBLICA
Año: 2023
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo de la Gobernanza
F-GE-46 V7
Al contestar refiérase
al oficio Nº 14874
20 de octubre, 2023
DFOE-GOB-0457
Señora
Roxana Rodríguez de la Peña
Auditora Interna
DIRECCIÓN NACIONAL DE NOTARIADO
Correo:rrodriguez@dnn.go.cr
Estimada señora:
Asunto: Remisión del Informe nro. DFOE-GOB-IAD-00011-2023, denominado Informe
de Auditoría sobre la organización y funcionamiento de la Auditoría Interna,
con enfoque en la continuidad del servicio, ejecutada en la Dirección Nacional
de Notariado.
Me permito remitirle el Informe nro. DFOE-GOB-IAD-00011-2023, preparado por esta
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la
auditoría de carácter especial efectuada en la Dirección Nacional de Notariado, sobre la
organización y funcionamiento de la Auditoría Interna, con enfoque en la continuidad del
servicio.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de
Seguimiento para la Mejora Pública de la Contraloría General. Es importante señalar que para
el cumplimiento de lo dispuesto por este Órgano Contralor en el citado informe, corresponde a
esa Administración observar los “Lineamientos generales para el cumplimiento de las
disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus
informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución Nro. R-DC-144-2015, publicada en La
Gaceta Nro. 242 del 14 de diciembre del 2015.
En los Lineamientos señalados, entre otros asuntos, se establece que ese órgano debe
designar y comunicar al Área de Seguimiento para la Mejora Pública, los datos de el/la
responsable del expediente de cumplimiento, a quién le corresponderá la tarea de conformar,
actualizar, foliar, custodiar, conservar y dar acceso al expediente de cumplimiento de las
disposiciones y recomen ...
Fecha publicación: 25/10/2023
Fecha emisión: 20/10/2023
Institución: DIRECCION NACIONAL DE NOTARIADO
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de la Gobernanza
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORME DE AUDITORIA
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Año: 2023
INFORME DE AUDITORÍA SOBRE LA ORGANIZACIÓN
Y FUNCIONAMIENTO DE LA AUDITORÍA INTERNA,
CON ENFOQUE EN LA CONTINUIDAD DEL SERVICIO
EN LA DIRECCIÓN NACIONAL DE NOTARIADO
20 de octubre, 2023
Informe N° DFOE-GOB-IAD-00011-2023
Contraloría General de la República
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo de la Gobernanza
Auditoría de Carácter Especial - Compromiso de informe directo
CONTENIDO
Resumen Ejecutivo 3
1. INTRODUCCIÓN 5
ORIGEN DE LA AUDITORÍA 5
OBJETIVO GENERAL 5
ALCANCE 6
CRITERIOS DE AUDITORÍA 6
METODOLOGÍA APLICADA 6
GENERALIDADES ACERCA DEL OBJETO AUDITADO 7
SIGLAS Y ABREVIATURAS 8
2. RESULTADOS 9
AUSENCIA DE INSTRUMENTOS PARA MANTENER EL SERVICIO DE LA UNIDAD DE AUDITORÍA
INTERNA 9
AUSENCIA DE ESTUDIOS TÉCNICOS QUE PERMITAN DOTAR DE RECURSOS A LA UNIDAD DE
AUDITORÍA INTERNA 10
3. CONCLUSIÓN 12
4. DISPOSICIONES 12
CUADROS
ASIGNACIÓN ESTIMADA DE COSTOS PARA LA AUDITORÍA INTERNA PERIODO 2020-2023 7
IMÁGENES
ELEMENTOS MÍNIMOS A CONSIDERAR EN EL ESTUDIO TÉCNICO PARA SOLICITUD DE RECURSOS 11
PARA LA UAI
- 2 -
Resumen Ejecutivo
¿QUÉ EXAMINAMOS?
En el desarrollo de la auditoría de carácter especial se estableció como propósito determinar si
las prácticas llevadas a cabo por la Auditoría Interna para asegurar la continuidad de los
servicios que presta, así como por la Administración activa a través del máximo jerarca que es
el Consejo Superior Notarial; cumplen razonablemente con lo establecido en el marco jurídico y
técnico aplicable, como responsables del buen funcionamiento del sistema. De ahí que el
estudio comprendió el análisis de las prácticas de la Unidad y el Consejo Superior Notarial,
durante el periodo comprendido entre el 01 de enero del 2020 y el 30 de mayo del 2023,
ampliándose cuando fue necesario.
¿POR QUÉ ES IMPORTANTE?
La Auditoría Interna, de conformidad con el marco legal, es una actividad independiente,
objetiva y asesora, que se crea para proporcionar seguridad, va ...
Fecha publicación: 25/10/2023
Fecha emisión: 20/10/2023
Institución: DIRECCION NACIONAL DE NOTARIADO
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de la Gobernanza
Tipo documental: INFORMES DE AUDITORIA
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Año: 2023
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo de la Gobernanza
F-GE-46 V7
Al contestar refiérase
al oficio Nº 14872
20 de octubre, 2023
DFOE-GOB-0456
Señor
Gastón Ulett Martínez
Presidente, Consejo Superior Notarial
DIRECCIÓN NACIONAL DE NOTARIADO
Correo:gulett@dnn.go.cr
gulett@penalcorp.com
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe nro. DFOE-GOB-IAD-00011-2023, denominado Informe
de Auditoría sobre la organización y funcionamiento de la Auditoría Interna,
con enfoque en la continuidad del servicio, ejecutada en la Dirección Nacional
de Notariado.
Me permito remitirle el Informe nro. DFOE-GOB-IAD-00011-2023, preparado por esta
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la
auditoría de carácter especial efectuada en la Dirección Nacional de Notariado, sobre la
organización y funcionamiento de la Auditoría Interna, con enfoque en la continuidad del
servicio. Lo anterior, con el propósito de que ese informe sea puesto por usted en conocimiento
de los miembros del Consejo Superior Notarial, en la sesión inmediata posterior a la fecha de
recepción de ese informe.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de
Seguimiento para la Mejora Pública de la Contraloría General. Es importante señalar que para
el cumplimiento de lo dispuesto por este Órgano Contralor en el citado informe, corresponde a
esa Administración observar los “Lineamientos generales para el cumplimiento de las
disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus
informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución Nro. R-DC-144-2015, publicada en La
Gaceta Nro. 242 del 14 de diciembre del 2015.
En los Lineamientos señalados, entre otros asuntos, se establece que ese órgano debe
designar y comunicar al Área de Seguimiento para la Mejor ...
Fecha publicación: 25/10/2023
Fecha emisión: 20/10/2023
Institución: DIRECCION NACIONAL DE NOTARIADO
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de la Gobernanza
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORME DE AUDITORIA
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Año: 2023
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Al contestar refiérase
al oficio N° 4590
13 de abril, 2023
DFOE-CAP-0812
Luis Mariano Jiménez Barrantes
Director Ejecutivo
Dirección Nacional de Notariado (DNN)
mjimenez@dnn.go.cr
Estimado señor
Asunto: Remisión de los resultados del Índice de Capacidad de Gestión
Financiera
La Capacidad de Gestión Financiera corresponde al desempeño institucional en la
administración de los recursos financieros, considerando la estrategia, estructura,
procesos, información, liderazgo, cultura, competencias y equipos, en procura del
cumplimiento de objetivos, la generación de valor, la continuidad de los servicios y la
satisfacción ciudadana. En ese sentido, conocer su nivel permite a las instituciones
disponer de información sobre oportunidades de mejora en sus procesos financieros, a
partir de lo cual se impulsan prácticas para una gestión financiera integrada y sostenible
que incremente los niveles de eficiencia de los servicios públicos a su cargo.
Es por ello, que la Contraloría General aplicó el Índice de Capacidad de Gestión
Financiera (ICGF), instrumento que permitió generar información sobre el nivel de 305
instituciones públicas, mediante el análisis de indicadores para los procesos de gestión
financiera, a saber: Presupuesto, Contabilidad, Endeudamiento y Tesorería, así como, una
dimensión transversal con elementos complementarios vinculados a esa gestión.
Así las cosas, me permito hacer de su conocimiento el Informe N°
DFOE-CAP-SGP-00001-2023 preparado por la División de Fiscalización Operativa y
Evaluativa, en el cual se consignan los resultados obtenidos. Dicho informe se incorpora
en un sitio web que se compone de un panorama general, documentos metodológicos, así
como consultas interactivas de resultados por institución, sector y perfil financiero, de
manera que puedan ser utilizados por las personas usuarias de la información de acuerdo
con sus necesida ...
Fecha publicación: 13/04/2023
Fecha emisión: 13/04/2023
Institución: DIRECCION NACIONAL DE NOTARIADO
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: SEGUIMIENTO DE LA GESTION PUBLICA
Año: 2023
DIVISIÓN DE CONTRATACIÓN ADMINISTRATIVA
Al contestar refiérase
al oficio Nº 00943
02 de febrero, 2011
DCA-0254-2011
Doctor
Carlos Manuel Rodríguez Jiménez
Director Ejecutivo
Dirección Nacional de Notariado
Estimado señor:
Asunto: Se autoriza contratación directa de urgencia a la Dirección Nacional de Notariado
para la compra del equipo de cómputo descrito en el aparte de antecedentes del presente
oficio y el software correspondiente a las licencias de office para éste equipo, por un monto
estimado de cincuenta y tres mil ochocientos catorce dólares con noventa y seis centavos ($
53.814,96).
Nos referimos a su oficio DE-DNN-463 de fecha 17 de diciembre de 2010, recibido en este
órgano contralor el día 19 de diciembre del corriente, por medio de la cual solicita nuestra
autorización para celebrar un procedimiento de contratación directa de urgencia con la finalidad de
adquirir equipo de cómputo.
Mediante DCA-0017-2011 con fecha 11 de enero de 2011, este Despacho solicitó
información adicional, la cual fue atendida según los términos del oficio No. DE-DNN-013-2011
del 19 de mayo de 2011, recibido en esta contraloría el 26 de enero del corriente.
I. Antecedentes
Conforme los términos de su solicitud, es posible desprender lo siguiente:
La Dirección Nacional de Notariado solicita la celebración de un procedimiento de
urgencia con la finalidad de adquirir el siguiente equipo:
Descripción Cantidad Costo
Unitario
en $
Total $
Servidores con capacidad entre 1000 y 2000 gbts 2 3.414,00 6.828,00
Computadoras para estaciones de trabajo 37 738,74 27.333,38
Microcomputadores portátiles 5 957,11 4.785,55
Impresoras de recepción de documentos 20 116,16 2.323,20
Impresoras láser a color 3 957,11 2.871,33
UPS 30 151,80 4.554,00
Escáner para trabajo pesado 2 2.310,00 4620,00
Escáner estándar 3 166,50 499,50
Total 53.814,96
Equipo que incl ...
Fecha publicación: 05/02/2011
Fecha emisión: 02/02/2011
Institución: DIRECCION NACIONAL DE NOTARIADO
Emite: DIVISION DE CONTRATACION ADMINISTRATIVA
Tipo documental: AUTORIZACIONES DE CONTRATACIÓN DIRECTA
Proceso: TRAMITE DE SOLICITUDES DE AUTORIZACION DE CONTRATACION DIRECTA
Año: 2011